# COPE MSWiA (Bartosz Ziółkowski, Kierownik Zespołu AMIF) | brak znaku (e-mail) | 02.09.2026
# Załącznik do odpowiedzi COPE z 02.09.2026 (Wskaźniki i Kontrole): skan raportu kontrola finansowa
# źródło tekstu: skan: transkrypcja Claude Opus (tekst + tabele)
# dokument: https://glos-migranta.eu/dokumenty/cope-2026-09-02-zal-kontrole-i-monitoringi-kontrole-1-14-2022og-fami-skan-ra.pdf

--- strona 1 ---
1-
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
1.11
2.
2.1
Fundusz Azylu, Migracji I Integracji - Organ Delegowany
COPE MSWIA
Raport z kontroli
finansowej
na miejscu
Informacja ogólna
Numer projektu
Nazwa projektu
Miejsce przeprowadzenia wizyty
Beneficjent
Koordynator projektu
1/14-2022/OG-FAMI
Zwiększenie standardu obsługi cudzoziemców w województwie podkarpackim w
realach działań wojennych na Ukrainie
Siedziba Lidera: Podkarpacki Urząd Wojewódzki, 35-959 Rzeszów, ul. Grunwaldzka 15
Siedziba Partnera: Caritas Archidiecezji Przemyskiej, 37-700 Przemyśl, ul. Kapitulna 1
Wojewoda Podkarpacki
Pawel Malinowski
4 998 359,39 PLN
Budżet projektu
% wspołfinansowania
Data zawarcia
umowy/porozumienia
Termin realizacji
3 748 769,54 PLN - 75%
Porozumienie Finansowe nr PL/2022/FAMI/OG. 14.1 z dnia 16.11.2022 r.
01.10.2022 г. - 31.12.2023 г.
Partnerzy projektu
Modyfikacja kontraktu (zakres,
data, forma)
Caritas Archidiecezji Przemyskiej
Zmiana nr 1 z dnia 04.01.2023 r.- zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budżetu i
terminu realizacji projektu
Zmiana nr 2 z dnia 16.03.2023 г. - zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budżetu
Zmiana nr 3 z dnia 07.09.2023 r. - zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budzetu.
wskaźników oraz przedłużenie realizacji projektu do dnia 31/.12.2023 r.
Zmiana nr 4 z dnia 22.09.2023 r. - zmiana budzetu
Zmiana nr 5 z dnia 29.11.2023 r. - zmiana wniosku o dofinansowanie, zmianą budzetu
zmiana wskaźników
Zmiana nr 6 z dna 20.12.2023 r. - zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budżetu
zmiana wskażników
Kontrola finansowa
14/1-2022/OG-FAMI
Termin przeprowadzenia
kontroli
23.04-7.05.2024 г.
Przeprowadzona przez
Kontrola finansowa została przeprowadzona przez
Emilia Borkowska
Izabela Janik-Kacperska
na podstawie Upoważnienia nr: 1/1/14-2022/OG-
FAMI z dnia 17.04.2024 г.
Dokumentacja podlegająca kontroli na miejscu

[tabele - transkrypcja]
 | Fundusz Azylu, Migracji i Integracji – Organ Delegowany COPE MSWiA | Raport z kontroli finansowej na miejscu
1. | Informacja ogólna | 
1.1 | Numer projektu | 1/14-2022/OG-FAMI
1.2 | Nazwa projektu | Zwiększenie standardu obsługi cudzoziemców w województwie podkarpackim w realiach działań wojennych na Ukrainie
1.3 | Miejsce przeprowadzenia wizyty | Siedziba Lidera: Podkarpacki Urząd Wojewódzki, 35-959 Rzeszów, ul. Grunwaldzka 15 Siedziba Partnera: Caritas Archidiecezji Przemyskiej, 37-700 Przemyśl, ul. Kapitulna 1
1.4 | Beneficjent | Wojewoda Podkarpacki
1.5 | Koordynator projektu | Paweł Malinowski
1.6 | Budżet projektu | 4 998 359,39 PLN
1.7 | % współfinansowania | 3 748 769,54 PLN – 75%
1.8 | Data zawarcia umowy/porozumienia | Porozumienie Finansowe nr PL/2022/FAMI/OG.14.1 z dnia 16.11.2022 r.
1.9 | Termin realizacji | 01.10.2022 r. – 31.12.2023 r.
1.10 | Partnerzy projektu | Caritas Archidiecezji Przemyskiej
1.11 | Modyfikacja kontraktu (zakres, data, forma) | Zmiana nr 1 z dnia 04.01.2023 r.- zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budżetu i terminu realizacji projektu Zmiana nr 2 z dnia 16.03.2023 r. - zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budżetu Zmiana nr 3 z dnia 07.09.2023 r. - zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budżetu, wskaźników oraz przedłużenie realizacji projektu do dnia 31/.12.2023 r. Zmiana nr 4 z dnia 22.09.2023 r. – zmiana budżetu Zmiana nr 5 z dnia 29.11.2023 r. - zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budżetu, zmiana wskaźników Zmiana nr 6 z dna 20.12.2023 r. - zmiana wniosku o dofinansowanie, zmiana budżetu, zmiana wskaźników
2. | Kontrola finansowa | Termin przeprowadzenia kontroli | Przeprowadzona przez
2.1 | 14/1-2022/OG-FAMI | 23.04-7.05.2024 r. | Kontrola finansowa została przeprowadzona przez: Emilia Borkowska Izabela Janik-Kacperska na podstawie Upoważnienia nr: 1/1/14-2022/OG-FAMI z dnia 17.04.2024 r.
3. | Dokumentacja podlegająca kontroli na miejscu
--- strona 2 ---
Fundusz Azylu, MigracjI | Integracji - Organ Delegowany
COPE MSWIA
Raport z kontroli
finansowej
na miejscu
3.1
3.2
3.3
Kwota wydatków podlegających
kontroli w PLN
Kwota wydatków podlegających
kontroli w EUR
Kwota wydatków podlegających
kontroli w EUR (FAMI)
2 169 182,68 PLN (koszty bezpośrednie)
501 487,15 EUR
376 115,36 EUR
4. Finansowa realizacja projektu
OBSZAR KONTROLOWANY
USTALENIA
4.1
Czy wydatki w raportach
(wstępnyyokresewy/koncowy)
są zgodne z zapisami
księgowymi i dokumentami
potwierdzającymi będącymi w
posiadaniu beneficjenta oraz
czy są ewidencjonowane na
wydzielonym koncie
analitycznym
BENEFICJENT
1.
Beneficjent przedstawił Instrukcię sporzadzania, obiegu, kontroli i ewidencji
dokumentow finansowo-księgowych w Podkarpackim Urzędzie Wojewödzkim w
Rzeszowie
wprowadzona
Zarządzeniem nr
29/23
Dyrektora
Generalnego
Podkarpackiego Urzędu Wojewödzkiego w Rzeszowie z dnia 8 grudnia 2023 r. oraz
Politykę
rachunkowości
wprowadzoną Zarządzeniem nr
30/23
Dyrektora
Generalnego Podkarpackiego Urzędu Wojewódzkiego w Rzeszowie z dnia 8
grudnia 2023 r. w sprawie ustalenia zasad prowadzenia rachunkowości przez
Wydział Organizacyjno-Administracyjny Podkarpackiego Urzędu Wojewódzkiego w
Rzeszowie - Sposób prowadzenia przez Wydział Organizacyjno-Administracyjny
2.
ksiag rachunkowych.
Wszystkie
dokumenty
księgowe
dotyczące
projektu
ujęte
zostaly
w ewidencji finansowo-księgowej na podstawie dokumentów źródłowych (faktur,
3.
4.
rachunków, not księgowych, itp.).
Wydatki i koszty projektu ewidencjonowane są na odrębnych kontach księgowych.
Na podstawie wyjaśniań Beneficjenta ustalono, że operacje gospodarcze związane
z projektem ewidencjonowane były na wyodrębnionych kontach księgowych.
Ponadto w nazwie konta dodano opis „FAMI" oraz przypisano w koncie
analitycznym grupę z dwiema ostatnimi cyframi 01. W 2023 r. Beneficjent realizował
tylko jeden projekt FAMI.
5.
Wszystkie płatności dotyczące projektu realizowane były z konta wydatków
biezących o numerze: 27 1010 1528 0012 1222 3000 0000.
PARTNER
6.
7.
Brak dokumentu „Polityka rachunkowości" oraz „Instrukcji obiegu dokumentów".
Brak wydzielonego księgowego konta projektowego na kontach wydatków
Poszczególne operacje księgowe wykonywane były na rachunku bieżącym 130
Partner dokonywał refundacji wydatków projektowych z wydzielonego rachunku
bankowego dedykowanego projektowi na rachunek glówny organizacji. Partner
8.
przekazał w dniu 07.05.2024 r. zapisy księgowe na bieżącym koncie.
Partner projektu wyjaśnił, że na potrzeby projektu operacje gospodarcze
księgowane sa na wyodrębnionym koncie księgowym 403-15 DOTACJA 1/14-
2022/OG-FAMI 1/2022. Do konta 403-15 została utworzona analityka w celu
rozróżnienia kosztów na poszczegölne kategorie. Wpływ dotacji zaksięgowany
został na koncie 717 DOTACJA FAMI 1/14-2022/OG-FAMI.
9.
Do obsługi projektu zostało wyodrębnione konto bankowe o numerze 54 1240 2568
1111 0010 6267 7238. Operacje na rachunku bankowym zaksięgowane są na
koncie księgowym 131 RACHYNEK BANKOWY FAMI.

[tabele - transkrypcja]
Fundusz Azylu, Migracji i Integracji - Organ Delegowany COPE MSWIA | Raport z kontroli finansowej na miejscu
 | 
3.1 | Kwota wydatków podlegających kontroli w PLN | 2 169 182,68 PLN (koszty bezpośrednie)
3.2 | Kwota wydatków podlegających kontroli w EUR | 501 487,15 EUR
3.3 | Kwota wydatków podlegających kontroli w EUR (FAMI) | 376 115,36 EUR
OBSZAR KONTROLOWANY | OBSZAR KONTROLOWANY | USTALENIA
4.1 | Czy wydatki w raportach (wstępny/okresowy/końcowy) są zgodne z zapisami księgowymi i dokumentami potwierdzającymi będącymi w posiadaniu beneficjenta oraz czy są ewidencjonowane na wydzielonym koncie analitycznym | BENEFICJENT
1. Beneficjent przedstawił Instrukcję sporządzania, obiegu, kontroli i ewidencji dokumentów finansowo-księgowych w Podkarpackim Urzędzie Wojewódzkim w Rzeszowie wprowadzoną Zarządzeniem nr 29/23 Dyrektora Generalnego Podkarpackiego Urzędu Wojewódzkiego w Rzeszowie z dnia 8 grudnia 2023 r. oraz Politykę rachunkowości wprowadzoną Zarządzeniem nr 30/23 Dyrektora Generalnego Podkarpackiego Urzędu Wojewódzkiego w Rzeszowie z dnia 8 grudnia 2023 r. w sprawie ustalenia zasad prowadzenia rachunkowości przez Wydział Organizacyjno-Administracyjny Podkarpackiego Urzędu Wojewódzkiego w Rzeszowie - Sposób prowadzenia przez Wydział Organizacyjno-Administracyjny ksiąg rachunkowych.
2. Wszystkie dokumenty księgowe dotyczące projektu ujęte zostały w ewidencji finansowo-księgowej na podstawie dokumentów źródłowych (faktur, rachunków, not księgowych, itp.).
3. Wydatki i koszty projektu ewidencjonowane są na odrębnych kontach księgowych.
4. Na podstawie wyjaśnień Beneficjenta ustalono, że operacje gospodarcze związane z projektem ewidencjonowane były na wyodrębnionych kontach księgowych. Ponadto w nazwie konta dodano opis „FAMI” oraz przypisano w koncie analitycznym grupę z dwiema ostatnimi cyframi 01. W 2023 r. Beneficjent realizował tylko jeden projekt FAMI.
5. Wszystkie płatności dotyczące projektu realizowane były z konta wydatków bieżących o numerze: 27 1010 1528 0012 1222 3000 0000.
PARTNER
6. Brak dokumentu „Polityka rachunkowości” oraz „Instrukcji obiegu dokumentów”.
7. Brak wydzielonego księgowego konta projektowego na kontach wydatków. Poszczególne operacje księgowe wykonywane były na rachunku bieżącym 130. Partner dokonywał refundacji wydatków projektowych z wydzielonego rachunku bankowego dedykowanego projektowi na rachunek główny organizacji. Partner przekazał w dniu 07.05.2024 r. zapisy księgowe na bieżącym koncie.
8. Partner projektu wyjaśnił, że na potrzeby projektu operacje gospodarcze księgowane są na wyodrębnionym koncie księgowym 403-15 DOTACJA 1/14-2022/OG-FAMI 1/2022. Do konta 403-15 została utworzona analityka w celu rozróżnienia kosztów na poszczególne kategorie. Wpływ dotacji zaksięgowany został na koncie 717 DOTACJA FAMI 1/14-2022/OG-FAMI.
9. Do obsługi projektu zostało wyodrębnione konto bankowe o numerze 54 1240 2568 1111 0010 6267 7238. Operacje na rachunku bankowym zaksięgowane są na koncie księgowym 131 RACHYNEK BANKOWY FAMI.
--- strona 3 ---
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
5
Fundusz Azylu, MigracJi 1 Integracjl - Organ Delegowany
COPE MSWIA
Raport z kontroli
finansowej
na miejscu
Czy wydatki zadeklarowane w
raportach spelniaja wymogi
kwalifikowalności określone w
umowie
finansowej/porozumieniu
Anansowym oraz
obowiazujących przepisach
unijnych i krajowych (w tym,
czy dokumenty finansowe
zostaly odpowiednio opisane)
Czy w projekcie stwierdzono
przychód
Czy działania wspierane przez
projekt nie są finansowane z
innych źródeł abjętych
budżetem Unil
Czy wydatki deklarowane
przez beneficjenta sa zgodne
ze stanem faktycznym
Beneficjent przedłożył oryginały dokumentów, które potwierdzają wydatki rozliczane w
raporcie kwartalnym za okres 01.10.2023 r. - 31.12.2013 r. Dokumentacja projektowa,
co do zasady została oznaczona i opisana. Beneficjent sporządził opis finansowy, który
zawiera
następujące
elementy:
tytuł projektu, numer projektu, informację
wspolfinansowaniu z FAMI i budzetu państwa, wkladu osób trzecich, kwotę
kwalifikowalną, kategorię budżetową. Ponadto w opisie dokumentów finansowych co do
zasady jest zamieszczana informacja o weryfikacji merytorycznej oraz formalno-
rachunkowej. Ponadto opisy projektowe u Partnera były umieszczane na osobnych
kartkach, w postaci naklejek, przykrywając inne opisy. Podczas kontroli stwierdzono, że
naklejki zakrywają pieczątkę „Sprawdzono pod względem merytorycznym i formalno-
rachunkowym".
W trakcie kontroli nie stwierdzono, że projekt generuje przychody. Projekt jest
finansowany ze środków FAMI, budzetu państwa. Powyższy fakt stwierdzono na
podstawie opisów dokumentów finansowych, potwierdzających koszty bezpośrednie,
które podlegały weryfikacji oraz zapisach na kontach księgowych.
Beneficjent i Partner przedstawili oświadczenia informujące o tym, że w projekcie nie
było przychodów.
Opisy dokumentów źródłowych nie wskazują na inne źródła finansowania projektu niż
wymienione w pkt.4.3 oraz sporządzone są w sposób potwierdzający brak podwójnego
finansowania.
W zakresie prawidlowości rozliczeń finansowych dokonano kontroli wydatków
bezpośrednich, poniesionych w okresie od 01-10-2023 r. do 31-12-2023 r.
Na podstawie zweryfikowanej dokumentacji finansowej stwierdzono, iz:
Beneficjent posiada oryginalne dowody księgowe;
Beneficjent posiada dowody zaplaty i pozostale dokumenty potwierdzające
fakt zakupu i dostarczenia zamówionych towarów i usług;
Beneficjent posiada umowy i rachunki do zawartych umów cywilnoprawnych;
Beneficjent posiada dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków
w znaczeniu kasowym;
Wydatki zostały poniesione w okresie kwalifikowalności tj. okresie realizacji
projektu zgodnym z wnioskiem o dofinansowanie stanowiącym załącznik
do umowy finansowej.
Skontrolowane dokumenty finansowe potwierdzają, iż raportowane wydatki zostały
poniesione zarówno przez Lidera jak i Partnera projektu.
Zweryfikowane w czasie kontroli wydatki były niezbędne do realizacji projektu i zostały
poniesione w związku z jego realizacją. Ponadto spelniają one zasady kwalifikowalności
zgodnie z rozdziałem 2 Podręcznika dia Beneficjenta projektu finansowanego w ramach
FAMI, który obowiązywał w czasie realizacji projektu.
Czy dokumenty finansowe
dotyczące projektu
przechowywane sa w
wydzielonym/ch
segregatorze/ach
Czy Beneficjent jest
płatnikiem VAT
Dokumentacja projektowa przechowywana jest w wydzielonych segregatorach.
Do wydatków kwalifikowalnych projektu zaliczono podatek VAT wynikający z faktur
z uwagi na fakt, iż w projekcie nie występuje sprzedaż opodatkowana podatkiem od
towarów i usług. Beneficjent i Partner złożyli stosowne oświadczenia o kwalifikowalności
tego podatku.
Ustalenia (zidentyfikowane
uchybienia, niezgodności oraz nieprawidłowości w czasie
przeprowadzania czynnoscı kontrolnych)

[tabele - transkrypcja]
 | Fundusz Azylu, Migracji i Integracji – Organ Delegowany COPE MSWIA | Raport z kontroli finansowej na miejscu
4.2 | Czy wydatki zadeklarowane w raportach spełniają wymogi kwalifikowalności określone w umowie finansowej/porozumieniu finansowym oraz obowiązujących przepisach unijnych i krajowych (w tym, czy dokumenty finansowe zostały odpowiednio opisane) | Beneficjent przedłożył oryginały dokumentów, które potwierdzają wydatki rozliczane w raporcie kwartalnym za okres 01.10.2023 r. – 31.12.2013 r. Dokumentacja projektowa, co do zasady została oznaczona i opisana. Beneficjent sporządził opis finansowy, który zawiera następujące elementy: tytuł projektu, numer projektu, informację o współfinansowaniu z FAMI i budżetu państwa, wkładu osób trzecich, kwotę kwalifikowalną, kategorię budżetową. Ponadto w opisie dokumentów finansowych co do zasady jest zamieszczana informacja o weryfikacji merytorycznej oraz formalno-rachunkowej. Ponadto opisy projektowe u Partnera były umieszczane na osobnych kartkach, w postaci naklejek, przykrywając inne opisy. Podczas kontroli stwierdzono, że naklejki zakrywają pieczątkę „Sprawdzono pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym".
4.3 | Czy w projekcie stwierdzono przychód | W trakcie kontroli nie stwierdzono, że projekt generuje przychody. Projekt jest finansowany ze środków FAMI, budżetu państwa. Powyższy fakt stwierdzono na podstawie opisów dokumentów finansowych, potwierdzających koszty bezpośrednie, które podlegały weryfikacji oraz zapisach na kontach księgowych. Beneficjent i Partner przedstawili oświadczenia informujące o tym, że w projekcie nie było przychodów.
4.4 | Czy działania wspierane przez projekt nie są finansowane z innych źródeł objętych budżetem Unii | Opisy dokumentów źródłowych nie wskazują na inne źródła finansowania projektu niż wymienione w pkt.4.3 oraz sporządzone są w sposób potwierdzający brak podwójnego finansowania.
4.5 | Czy wydatki deklarowane przez beneficjenta są zgodne ze stanem faktycznym | W zakresie prawidłowości rozliczeń finansowych dokonano kontroli wydatków bezpośrednich, poniesionych w okresie od 01-10-2023 r. do 31-12-2023 r. Na podstawie zweryfikowanej dokumentacji finansowej stwierdzono, iż: - Beneficjent posiada oryginalne dowody księgowe; - Beneficjent posiada dowody zapłaty i pozostałe dokumenty potwierdzające fakt zakupu i dostarczenia zamówionych towarów i usług; - Beneficjent posiada umowy i rachunki do zawartych umów cywilnoprawnych; - Beneficjent posiada dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków w znaczeniu kasowym; - Wydatki zostały poniesione w okresie kwalifikowalności tj. okresie realizacji projektu zgodnym z wnioskiem o dofinansowanie stanowiącym załącznik do umowy finansowej. Skontrolowane dokumenty finansowe potwierdzają, iż raportowane wydatki zostały poniesione zarówno przez Lidera jak i Partnera projektu. Zweryfikowane w czasie kontroli wydatki były niezbędne do realizacji projektu i zostały poniesione w związku z jego realizacją. Ponadto spełniają one zasady kwalifikowalności zgodnie z rozdziałem 2 Podręcznika dla Beneficjenta projektu finansowanego w ramach FAMI, który obowiązywał w czasie realizacji projektu.
4.6 | Czy dokumenty finansowe dotyczące projektu przechowywane są w wydzielonym/ch segregatorze/ach | Dokumentacja projektowa przechowywana jest w wydzielonych segregatorach.
4.7 | Czy Beneficjent jest płatnikiem VAT | Do wydatków kwalifikowalnych projektu zaliczono podatek VAT wynikający z faktur z uwagi na fakt, iż w projekcie nie występuje sprzedaż opodatkowana podatkiem od towarów i usług. Beneficjent i Partner złożyli stosowne oświadczenia o kwalifikowalności tego podatku.
5 | Ustalenia (zidentyfikowane uchybienia, niezgodności oraz nieprawidłowości w czasie przeprowadzania czynności kontrolnych)
--- strona 4 ---
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
Fundusz Azylu, Migracji i Integracji - Organ Delegowany
COPE MSWIA
Raport z kontroli
tinansowej
na miejscu
Kontroli podlegał końcowy raport finansowy za okres 01.10 2023 г. - 31.12.2023 г.
Raport w trakcie weryfikacji finansowo-merytorycznej. Raport finansowy na kwotę 2 593 278,39 PLN, w tym 2 169 182,68
PLN kosztów bezpośrednich oraz 424 095,71 PLN kosztów pośrednich.
Kwota wydatków podlegających kontroli w PLN (FAMI) 1 626 887,01 PLN
Kwota wydatków podlegający kontroli w EUR stanowi wartość 501 487,15 EUR.
Kwota wydatków podlegających kontrolı w EUR (FAMI) stanowi wartość 376 115,36 EUR
Kurs EUR 4,3255 miesięczny kurs księgowy Komisji Europejskiej z miesiąca akceptacji raportu z kontroli na miejscu.
Koszty pośrednie nie podlegały kontroli.
Dokumentacja Beneficjenta
Podczas kontroli na miejscu stwierdzono następujące uchybienia, ktore nie skutkują nie kwalifikowalnoscią wydatków:
1.
Umowa nr 73/2023, wystawca Biuro Reklamy Gazet Lokalnych Sp. z o.o., w umowie ustalono termin realizacji do
30 września 2023 r. Protokół odbioru został podpisany 30.10.2023 r. Faktura zostala wystawiona 30.10.2023 r.;
2. Umowa nr 143/2023,
wystawca Centrum Języków Obcych Germanitas Robert Szary, faktura Vat zostala
wystawiona 19.12.2023 r. natomiast protokól odbiorczy został podpisany 21.12.2023 г.;
3. Różnice w określeniu nazw stanowisk personelu projektu, pomiędzy zapisami zawartymi we wniosku o
dofinansowanie, a umowami o pracę.
Dokumentacja Partnera
Podczas kontroli na miejscu stwierdzono następujące uchybienia, nie skutkujące nie kwalifikowalnością wydatków:
Brak dokumentu „Polityka rachunkowości":
2.
Brak dokumentu „Obieg dokumentacji ;
3.
Platności wszystkich wydatków z kategorii E dokonane zostały z konta bieżącego Partnera. Refundacja nastapiła wa
postaci jednego zbiorczego przelewu.
4.
Brak wydzielonego konta wydatków dla projektu.
Przyczyny powstania uchybień, niezgodności oraz nieprawidlowości (analiza powstałych błędów)
Beneficjent
Czynniki niezależne od Beneficjenta.
Partner
Wnioski
Przyczyna powstania nieprawidłowości jest brak zastosowania zasad zawartych w Podręczniku dla Beneficjenta.
Finanse projektu oraz księgowość co do zasady prowadzone są poprawnie, z wiedzą co do wymogów Funduszu FAMI.
Dokumentacja, co do zasady, opisywana jest prawidłowo. Przyjęty system gromadzenia i przechowywania dokumentacji
umożliwia sprawną weryfikację. Brak przesłanek co do wystąpienia podwójnego finansowania. Beneficjent wszystkie
wątpliwości wyjaśnił podczas kontroli lub zobowiązał się przekazać wymagane dokumenty po kontroli. Brak wydatków
niekwalifikowanych.
Zalecenia, działania naprawcze
COPE MSWIA zobowiązuje Caritas Archidiecezji Przemyskiej o przekazanie dokumentu regulującego zasady Polityki
rachunkowości oraz obřegu dokumentacji. Termin wykonania zalecenia 17.06.2024 r.
Brak dalszych zaleceń, z uwagi na fakt, iz projekt został zakończony. Jednakże w celu prowadzenia dokumentacji w sposób
rzetelny, jasny i przejrzysty rekomenduje się dochowanie wszystkich zasad dot. prowadzenia księgowości i rozliczania
projektöw wskazanych w Procedurach FAMI.
Kwota wydatków
niekwalifikowalnych w PLN
0,00 PLN
Kwota wydatkow
niekwalifikowalnych w EUR
0,00 EUR
Kwota wydatków
niekwalifikowalnych w EUR
(FAMI)
0,00 EUR

[tabele - transkrypcja]
Fundusz Azylu, Migracji i Integracji – Organ Delegowany COPE MSWiA | Raport z kontroli finansowej na miejscu
 | Kontroli podlegał końcowy raport finansowy za okres 01.10.2023 r. – 31.12.2023 r.
Raport w trakcie weryfikacji finansowo-merytorycznej. Raport finansowy na kwotę 2 593 278,39 PLN, w tym 2 169 182,68 PLN kosztów bezpośrednich oraz 424 095,71 PLN kosztów pośrednich.
Kwota wydatków podlegających kontroli w PLN (FAMI) 1 626 887,01 PLN.
Kwota wydatków podlegający kontroli w EUR stanowi wartość 501 487,15 EUR.
Kwota wydatków podlegających kontroli w EUR (FAMI) stanowi wartość 376 115,36 EUR.
Kurs EUR 4,3255 miesięczny kurs księgowy Komisji Europejskiej z miesiąca akceptacji raportu z kontroli na miejscu.
Koszty pośrednie nie podlegały kontroli.
Dokumentacja Beneficjenta
Podczas kontroli na miejscu stwierdzono następujące uchybienia, które nie skutkują nie kwalifikowalnością wydatków:
1. Umowa nr 73/2023, wystawca Biuro Reklamy Gazet Lokalnych Sp. z o.o., w umowie ustalono termin realizacji do 30 września 2023 r. Protokół odbioru został podpisany 30.10.2023 r. Faktura została wystawiona 30.10.2023 r.;
2. Umowa nr 143/2023, wystawca Centrum Języków Obcych Germanitas Robert Szary, faktura Vat została wystawiona 19.12.2023 r. natomiast protokół odbiorczy został podpisany 21.12.2023 r.;
3. Różnice w określeniu nazw stanowisk personelu projektu, pomiędzy zapisami zawartymi we wniosku o dofinansowanie, a umowami o pracę.
Dokumentacja Partnera
Podczas kontroli na miejscu stwierdzono następujące uchybienia, nie skutkujące nie kwalifikowalnością wydatków:
1. Brak dokumentu „Polityka rachunkowości”;
2. Brak dokumentu „Obieg dokumentacji”;
3. Płatności wszystkich wydatków z kategorii E dokonane zostały z konta bieżącego Partnera. Refundacja nastąpiła w postaci jednego zbiorczego przelewu.
4. Brak wydzielonego konta wydatków dla projektu.
5.1 | Przyczyny powstania uchybień, niezgodności oraz nieprawidłowości (analiza powstałych błędów)
5.1 | Beneficjent
Czynniki niezależne od Beneficjenta.
Partner
Przyczyną powstania nieprawidłowości jest brak zastosowania zasad zawartych w Podręczniku dla Beneficjenta.
5.2 | Wnioski
5.2 | Finanse projektu oraz księgowość co do zasady prowadzone są poprawnie, z wiedzą co do wymogów Funduszu FAMI. Dokumentacja, co do zasady, opisywana jest prawidłowo. Przyjęty system gromadzenia i przechowywania dokumentacji umożliwia sprawną weryfikację. Brak przesłanek co do wystąpienia podwójnego finansowania. Beneficjent wszystkie wątpliwości wyjaśnił podczas kontroli lub zobowiązał się przekazać wymagane dokumenty po kontroli. Brak wydatków niekwalifikowanych.
5.3 | Zalecenia, działania naprawcze
5.3 | COPE MSWiA zobowiązuje Caritas Archidiecezji Przemyskiej o przekazanie dokumentu regulującego zasady Polityki rachunkowości oraz obiegu dokumentacji. Termin wykonania zalecenia 17.06.2024 r.
Brak dalszych zaleceń, z uwagi na fakt, iż projekt został zakończony. Jednakże w celu prowadzenia dokumentacji w sposób rzetelny, jasny i przejrzysty rekomenduje się dochowanie wszystkich zasad dot. prowadzenia księgowości i rozliczania projektów wskazanych w Procedurach FAMI.
5.4 | Kwota wydatków niekwalifikowalnych w PLN | 0,00 PLN
5.5 | Kwota wydatków niekwalifikowalnych w EUR | 0,00 EUR
5.6 | Kwota wydatków niekwalifikowalnych w EUR (FAMI) | 0,00 EUR
--- strona 5 ---
Fundusz Azylu, MigracJi 1 Integracji - Organ Delegowany
COPE MSWIA
Raport z kontroli
finansowej
na miejscu
Sposób weryfikacji wdrożenia zaleceń
Weryfikacja otrzymanych dokumentów.
6.1
7.1
Wykaz załączników
1. Umowa nr 73/2023 z dnia 02.08.2023 г.;
2.
Faktura VAT 6/12/2023 z dnia 19.12.2023 г.;
3.
Umowa nr 143/2023 z dnia 08.12.2023 r.;
4
Faktura VAT 0174/23/FVS/K z dnia 30.10.2023 r.;
5.
Metodologia wyliczenia kosztów energii elektrycznej;
6.
Umowa o pracę na czas nieokreślony zawarta 29.09.2023 r. z P. Syłwią Nowak wraz z zakresem obowiązków;
7.
Umowa o pracę na czas nieokreś lony zawarta 29.09.2023 r. z P. Aleksandrą Kędzior wraz z zakresem obowiązków;
8.
Wykaz pracowników FAMI z wynagrodzeniem;
9.
Zestawienie obrotów na koncie syntetycznym 1300- Rachunek bieżący - wydatki;
10.
Dodatkowe wyjaśnienia 3 szt.;
11.
Zestawienie sald i obrotów konta syntetycznego 130;
12. Zestawienie sald i obrotów konta syntetycznego 131;
13.
Zestawienie sald i obrotów konta syntetycznego od 403-15 do 403-15-02-03;
14. 14. Dodatkowe wyjaśnienia szt.1
Podpisy członków zespołu kontrolującego:
data sporzadzenia:
wie Baliougle
Lebela Janit: darpau lo
22.05.20245
22.05.2024 r.
Weryfikacja:
dnia
23.05.2024 г.
Zatwierdzenie:
dnia
23.05
2024
Data i podpis osoby upoważnionej ze strony Beneficjenta:
zug. Tomon oply
2 up. WOJEWODY PODKARPACKIEGO
dege
04.06.2024
Tornasz Błazej
rektor
Wydzialu Spraw Obywatelskich i Cudzoziemców

[tabele - transkrypcja]
Fundusz Azylu, Migracji i Integracji – Organ Delegowany COPE MSWiA | Raport z kontroli finansowej na miejscu
6. | Sposób weryfikacji wdrożenia zaleceń
6.1 | Weryfikacja otrzymanych dokumentów.
7. | Wykaz załączników
7.1 | 1. Umowa nr 73/2023 z dnia 02.08.2023 r.;
2. Faktura VAT 6/12/2023 z dnia 19.12.2023 r.;
3. Umowa nr 143/2023 z dnia 08.12.2023 r.;
4. Faktura VAT 0174/23/FVS/K z dnia 30.10.2023 r.;
5. Metodologia wyliczenia kosztów energii elektrycznej;
6. Umowa o pracę na czas nieokreślony zawarta 29.09.2023 r. z P. Sylwią Nowak wraz z zakresem obowiązków;
7. Umowa o pracę na czas nieokreślony zawarta 29.09.2023 r. z P. Aleksandrą Kędzior wraz z zakresem obowiązków;
8. Wykaz pracowników FAMI z wynagrodzeniem;
9. Zestawienie obrotów na koncie syntetycznym 1300- Rachunek bieżący – wydatki;
10. Dodatkowe wyjaśnienia 3 szt.;
11. Zestawienie sald i obrotów konta syntetycznego 130;
12. Zestawienie sald i obrotów konta syntetycznego 131;
13. Zestawienie sald i obrotów konta syntetycznego od 403-15 do 403-15-02-03;
14. Dodatkowe wyjaśnienia szt.1.
--- strona 6 ---

--- strona 7 ---
WOJEWODA PODKARPACKI
ul. Grunwaldzka 15
35-959 Rzeszów
skr. poczt. 297
COPE MSWIA
COPC09157
O-IX.3144.8.1.2024
Rzeszów, 2024-06-06
CENTRUM OBSŁUGI
PROJEKTÓW EUROPEJSKICH
MINISTERSTWA SPRAW WEWNĘTRZNYCH
LADMINISTRCJI
13. LS. 2024
WPŁYNĘŁO
Szanowny Pan
Mariusz Kasprzyk
Dyrektor
Centrum Obslugi Projektów Europejskich
Ministerstwa Spraw Wewnętrznych
i Administracji
Dotyczy: projektu nr 1/14-2022/OG-FAMI pt. „Zwiększenie standardu obslugi
cudzoziemców w województwie podkarpackim w realiach działań wojennych
na Ukrainie" realizowanego w ramach Programu Krajowego Funduszu Azylu,
Migracji i Integracji.
Szanowny Panie Dyrektorze,
nawiązując do przeprowadzonej kontroli finansowej projektu realizowanego w ramach
porozumienia finansowego nr PL/2022/FAMI/OG.14.1, pn. „Zwiększenie standardu obsługi
cudzoziemców w województwie podkarpackim w realiach działań wojennych na Ukrainie",
która odbyła się w dniach 23 kwietnia - 7 maja 2024 r., w załączeniu odsyłam podpisany
raport.
Z up. WOJEWODY PODKARPACKIEGO
Tomasz Błazej
Dyrektor
Spraw Obywatelskich i Cudzoziemców

--- strona 8 ---
